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银河华都娱乐场2015年度会计监督检查公告

2015年09月09日 07:42

    为切实履行财政部门会计监督职责,提升会计信息质量,根据《陕西省财政厅关于开展2015年度会计监督检查工作的通知》(陕财监〔2015〕7号)文件精神,市财政局与市财税监督检查局组织对4户行政事业单位和2户企业开展了2015年度会计监督检查工作。检查前,按规定将被查单位名单在各新闻媒体进行了查前公示。

检查结果表明,随着近年来市场经济秩序的逐步规范和各方面监管力度的不断加大,特别是会计监督检查工作的全面加强和多年来的严肃查处,各单位的财务收支和会计信息质量情况逐年稳步提高,内部财务管理制度不断得以完善,但仍存在一系列违规违纪问题,主要表现在:

一、会计核算基础工作薄弱。检查发现,部分单位未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭证不符合规定,原始凭证与记账凭证不符,使用过期作废发票,原始附件不齐全,个别原始附件无报销人和领款人签字;一些单位以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿,报销发票无人审批;有的单位登记会计账簿不符合规定,往来款项长期挂账,漏记固定资产,随意变更会计处理方法,未执行新的事业单位会计制度;个别单位会计档案管理不规范,实行会计电算化的未按要求打印会计账簿,凭证、账簿封面无人签字盖章。

二、违反规定扩大开支范围。个别单位费用支出审批不严,差旅费、招待费、交通费集中报销,把关随意未严格执行政策。

三、税费、基金不能足额缴纳,税收政策执行不到位。检查中发现,部分单位财务管理不规范,内部监管力度不够,未按照规定履行缴纳税费、基金的义务,有5户单位均存在漏缴税费基金问题,造成财政收入税款基金流失。

四、行政事业性收费收支两条线政策执行不彻底。个别单位在2014年底前没有及时按照收支两条线规定及时足额上缴收费资金,到2015年年初才全额上缴财政专户。

针对检查结果和发现的问题,市财税监督检查局依法对5户单位下发了处理决定,对1户单位下发了检查结论。共查出违规违纪资金119.82万元,对3户单位提出警告,责令5户单位向税务部门补缴税款基金870136.78元(其中欠缴税款基金629140.31元,漏缴税款基金240996.47元),对2户单位处以罚款0.8万元。

截至2015年8月底,各被查单位已按要求进行了相应的整改落实,检查工作取得了实质性的效果。

 

特此公告。                            

 

 银河华都娱乐场

                              2015年 9月8

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